В 2018-2019 г. в гипермаркете «Хрюнчик» работало в среднем 45 человек. В рассматриваемый период в гипермаркете «Хрюнчик» текучесть кадров была достаточно значительной в отделе продаж и на складе (табл. 2.2).
Анализ роста производительности труда
Таблица 2.2
Показатели текучести кадров в гипермаркете «Хрюнчик» в 2018-2019 гг.
Должность |
На начало 2018 г. |
Убыло |
Прибыло |
На начало 2019 г. |
Убыло |
Прибыло |
На начало 2020 г. |
Генеральный директор |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Секретарь |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Руководитель отдела продаж |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Менеджер по продажам |
6 |
3 |
2 |
5 |
3 |
4 |
6 |
Руководитель отдела закупок |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Менеджер по закупкам |
3 |
1 |
- |
2 |
- |
1 |
3 |
Главный бухгалтер |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Бухгалтер |
2 |
- |
- |
2 |
- |
- |
2 |
Зав. складом |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Логист |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Водитель-экспедитор |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Кассир |
4 |
2 |
2 |
4 |
2 |
2 |
4 |
Кладовщик |
2 |
- |
- |
2 |
- |
- |
2 |
Бригадир кладовщиков-наборщиков |
1 |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
Кладовщик-наборщик |
19 |
9 |
10 |
20 |
8 |
7 |
19 |
Итого |
45 |
15 |
14 |
44 |
13 |
14 |
45 |
На основе приведенных данных следует отметить, что в гипермаркете «Хрюнчик» высокая текучесть кадров на уровне 29% (
) в год. При этом на складе текучесть кадров в 2019 г. составила 42% (
).
Анализ показателей производительности труда
В 2019 году в компании работало 86% (39 человек) мужчин и 14% (6 человек) женщин. Из чего следует, что в гипермаркете «Хрюнчик» преобладают сотрудники мужского пола (рис. 2.2).
Рисунок 2.2 - Структура сотрудников гипермаркета «Хрюнчик» по половому признаку в 2019 году
Основную часть работников предприятия составляют сотрудники в возрасте от 31 до 40 лет - 9 человек, вторая по численности группа - сотрудники в возрасте от 31 до 40 лет - 36 человек (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Возрастная структура сотрудников гипермаркета «Хрюнчик»
Возрастные |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
|||
Кол-во человек |
% |
Кол-во человек |
% |
Кол-во человек |
% |
|
20-30 лет |
28 |
62 |
30 |
68 |
36 |
80 |
31-40 лет |
12 |
27 |
11 |
25 |
9 |
20 |
41-50 лет |
5 |
11 |
3 |
7 |
0 |
0 |
Итого |
45 |
100 |
44 |
100 |
45 |
100 |
На основании таблицы 2.3 мы сможем построить диаграмму соотношения по возрасту сотрудников 2018 г. к 2019 году (рис. 2.3). Анализ возрастного состава позволяет более эффективно управлять процессами планирования потребностей организации в рабочей силе, подготовки резерва, профессионального обучения, компенсации.
Рисунок 2.3 - Соотношение количества сотрудников по возрасту в 2017 - 2019 гг.
Возрастная структура рабочей силы характеризуется средним возрастом и рассчитывается, как сумма возрастов всех сотрудников, разделенная на число занятых в организации. Средний возраст сотрудников гипермаркета «Хрюнчик» составляет 28 лет.
Анализ производительности труда
В таблице 2.4 представлены данные об уровне образования сотрудников гипермаркета «Хрюнчик», из которых видно, что образовательная структура в 2019 году улучшилась.
Таблица 2.4
Структура сотрудников по образованию гипермаркета «Хрюнчик»
Образование |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
|||
Кол-во человек |
% |
Кол-во человек |
% |
Кол-во человек |
% |
|
Среднее и/или полное общее |
4 |
9% |
4 |
12% |
6 |
13% |
Среднее профессиональное |
18 |
40% |
17 |
38% |
12 |
26% |
Высшее |
22 |
49% |
22 |
50% |
26 |
58% |
Послевузовское профессиональное |
1 |
2% |
0 |
0% |
1 |
3% |
Итого |
45 |
100% |
44 |
100% |
45 |
100% |
Уровень образования сотрудников гипермаркета «Хрюнчик» характеризуется тем, что большинство сотрудников - 58%, имеют профессиональное высшее образование, т.к. непосредственно имеют отношение к процессу управления и деятельности компании.
Анализ динамики производительности труда
Многие сотрудники обучаются в высших учебных заведениях за счет средств компании, поэтому количество работников с высшим образованием увеличилось в 2019 году на 3 человека (рис. 2.4).
Рисунок 2.4 - Структура сотрудников гипермаркета «Хрюнчик» по образованию
Фонд заработной платы гипермаркета «Хрюнчик» является важнейшим показателем плана по труду и заработной плате, так как расходы по оплате труда составляют, как правило, наибольший удельный вес в величине затрат компании.
Анализ производительности труда на предприятии
Проведем анализ фонда оплаты труда гипермаркета «Хрюнчик», для чего следует решить следующие задачи:
- рассчитать сумму абсолютной и относительной экономии (перерасхода) фонда заработной платы;
- определить влияние основных факторов на его величину;
- исследовать состав и структуру фонда оплаты труда (в том числе фонда заработной платы), источники формирования, виды и элементы;
- изучить среднюю заработную плату в динамике в целом по фирме и сравнить с изменением основных показателей, оценить соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы;
- рассчитать структуру заработной платы по категориям и профессиям работников с целью оценки эффективности действующей системы оплаты труда;
- оценить эффективность использования средств на оплату труда и их взаимосвязь с конечными результатами деятельности.
Анализ производительности труда рабочих
Составим таблицу 2.5, отражающую динамику ФОТ по предприятию.
Таблица 2.5
Динамика ФОТ гипермаркета «Хрюнчик» в марте-апреле 2020 г.
Должность |
март 2020 г. |
апрель 2020 г. |
Абсолютный прирост, руб. |
Относительный прирост, % |
Генеральный директор |
117000 |
130000 |
13000 |
11,1 |
Секретарь |
19000 |
21000 |
2000 |
10,5 |
Руководитель отдела продаж |
37000 |
42700 |
5700 |
15,4 |
Менеджер по продажам |
201800 |
232200 |
31200 |
15,5 |
Руководитель отдела закупок |
47000 |
55000 |
8000 |
17,0 |
Менеджер по закупкам |
66000 |
78000 |
12000 |
18,2 |
Главный бухгалтер |
47000 |
55000 |
8000 |
17,0 |
Бухгалтер |
42000 |
46000 |
4000 |
9,5 |
Зав. складом |
47000 |
55000 |
8000 |
17,0 |
Логист |
26000 |
30000 |
4000 |
15,4 |
Водитель-экспедитор |
30000 |
35000 |
5000 |
16,7 |
Кассир |
76000 |
84000 |
8000 |
10,5 |
Кладовщик |
36000 |
40000 |
4000 |
11,1 |
Бригадир |
19000 |
23000 |
4000 |
21,1 |
Кладовщик-наборщик |
323000 |
361000 |
38000 |
11,8 |
Итого |
1133000 |
1287900 |
154900 |
13,7 |
На основе полученных данных следует отметить, что в апреле 2020 г. ФОТ компании составил 1287900 руб., что на 13,7% выше уровня марта 2020 г. Наибольший прирост ФОТ произошел по следующим должностям: бригадир – 21,1%, менеджер по закупкам – 18,2%, руководитель отдела закупок – 17%, главный бухгалтер – 17% и зав. складом – 17%.
Анализ использования производительности труда
Далее следует определить перерасход (экономию) ФОТ в апреле 2020 года (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Сумма абсолютной и относительной экономии (перерасхода) ФОТ гипермаркета «Хрюнчик» в апреле 2020 г.
Должность |
апрель 2020 г. (план) |
апрель 2020 г. (факт) |
Абсолютный перерасход (экономия) ФОТ, % |
Относительный перерасход (экономия) ФОТ, % |
Генеральный директор |
125190 |
130000 |
4810 |
3,8 |
Секретарь |
20330 |
21000 |
670 |
3,3 |
Руководитель отдела продаж |
41000 |
42700 |
1700 |
4,1 |
Менеджер по продажам |
221000 |
232200 |
11200 |
5,1 |
Руководитель отдела закупок |
50290 |
55000 |
4710 |
9,4 |
Менеджер по закупкам |
70620 |
78000 |
7380 |
10,5 |
Главный бухгалтер |
50290 |
55000 |
4710 |
9,4 |
Бухгалтер |
44940 |
46000 |
1060 |
2,4 |
Зав. складом |
50290 |
55000 |
4710 |
9,4 |
Логист |
27820 |
30000 |
2180 |
7,8 |
Водитель-экспедитор |
32100 |
35000 |
2900 |
9,0 |
Кассир |
81320 |
84000 |
2680 |
3,3 |
Кладовщик |
38520 |
40000 |
1480 |
3,8 |
Бригадир |
20330 |
23000 |
2670 |
13,1 |
Кладовщик-наборщик |
345610 |
361000 |
15390 |
4,5 |
Итого |
1219650 |
1287900 |
68250 |
5,6 |
На основе данных таблицы 2.6 следует отметить, что в апреле 2020 года руководство гипермаркета «Хрюнчик» планировало ФОТ в размере 1219650 руб., фактически же ФОТ составил 1287900 руб., что больше планируемого показателя на 5,6%. Таким образом в апреле 2020 года в гипермаркете «Хрюнчик» затраты на оплату труда превысили планируемые на 68250 рублей.
Анализ производительности труда факторы
Определим влияние основных факторов на расходы по заработной плате. В Приложении Г приведена методика расчета влияния основных факторов на величину ФОТ.
Для этого определим среднюю заработную плату (
) в гипермаркете «Хрюнчик» в апреле 2020 года по формуле:
где Ч – численность персонала.
В апреле 2020 года по плану средняя заработная плата должна была составить:
Фактически же составила:
Таким образом, тем прироста средней заработной платы составил:
.
Определим производительность труда по формуле:
где О – объем товарооборота;
Ч – численность персонала.
Анализ производительности труда пример
В апреле 2020 года объем товарооборота планировался на уровне 7070 тыс. руб.
В апреле 2020 года по плану производительность труда (выручка на 1 работника) должна была составить:
на каждого сотрудника гипермаркета «Хрюнчик».
А фактически составила:
руб. на сотрудника.
Таким образом, тем прироста производительности труда составил:
В таблице 2.7 произведем расчет основных факторов, влияющих на величину ФОТ гипермаркета «Хрюнчик». На основе данных таблицы 2.7 следует отметить, что в апреле 2020 года за счет снижения объема товарооборота расходы по заработной плате выросли на 1060445 руб., за счет роста средней заработной платы – на 68265 руб., за счет снижения производительности труда – на 159194 руб. Влияние соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы на уровень расходов по оплате труда оказалось отрицательным и составило 266361 руб.
Анализ эффективности производительности труда
Таблица 2.7
Расчет влияния основных факторов на расходы по заработной плате гипермаркета «Хрюнчик» в апреле 2020 года
Определим коэффициенты эффективности использования ФОТ гипермаркета «Хрюнчик» в апреле 2020 года (табл. 2.8).
Таблица 2.8
Коэффициенты эффективности использования ФОТ гипермаркета «Хрюнчик» в апреле 2020 года
Коэффициент |
Расчет |
Рекомендуемая величина коэффициента |
Отношение товарооборота к ФОТ |
4,77 |
> 1 |
Отношение прибыли к ФОТ |
0,57 |
> 1 |
Отношение товарооборота на одного работника к средней заработной плате |
4,77 |
> 1 |
Отношение товарооборота на одного работника к ФОТ |
0,11 |
> 1 |
Отношение прибыли на одного работника к ФОТ |
0,01 |
> 1 |
Отношение прибыли на одного работника к средней заработной плате |
0,57 |
> 1 |
Следует отметить, что 4 коэффициента из 6 имеют показатель менее 1, что свидетельствует о слабом воздействии применяемой системы заработной платы и системы стимулирования на улучшение показателей хозяйственной деятельности, низкой экономической отдаче израсходованных средств на оплату труда.
Анализ повышения производительности труда
На основе проведенного исследования необходимо разработать проект эффективного механизма повышения производительности труда персонала гипермаркета «Хрюнчик». Для повышения производительности труда целесообразно определить следующие направления:
1. Совершенствование системы материального стимулирования:
1.1. Разработка гибкой системы труда;
1.2. Разработка действенной системы премирования;2. Совершенствование организации труда:
2.1. Улучшение условий труда;
2.2. Расширение трудовых функций;3. Создание системы развития персонала:
3.1. Создание системы непрерывного профессионального обучения;
3.2. Создание системы должностного роста.